引言
投融資業(yè)務(wù)是國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必然會(huì)發(fā)生的事項(xiàng)。《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)構(gòu)建了相對(duì)完善的國(guó)企投資業(yè)務(wù)法律規(guī)則。相應(yīng)的規(guī)則包括投資決策、評(píng)估、審計(jì)、進(jìn)場(chǎng)交易程序等。在投資決策環(huán)節(jié)，若涉及到“三重一大”事項(xiàng)，還應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的黨內(nèi)決策程序。未依法依規(guī)執(zhí)行黨內(nèi)決策程序，目前已經(jīng)成為國(guó)企投融資業(yè)務(wù)的重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2014年中央巡視組巡視55家國(guó)有重要骨干企業(yè)的反饋數(shù)據(jù)顯示，有31家企業(yè)“三重一大”存在決策制度流于形式、執(zhí)行不嚴(yán)格或違規(guī)決策現(xiàn)象，占比高達(dá)56%。這一問(wèn)題導(dǎo)致的后果十分嚴(yán)重，如中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司“違反‘三重一大’制度決策，開(kāi)辟投資決策‘綠色通道’，形成大量低效無(wú)效資產(chǎn)”；中國(guó)航天科技集團(tuán)公司“部分投資項(xiàng)目違規(guī)盲目決策，造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失”；中紀(jì)委2015年10月22日通報(bào)第二輪巡視情況中，中國(guó)第一重型機(jī)械集團(tuán)公司執(zhí)行“三重一大”決策制度不嚴(yán)格,重大項(xiàng)目違規(guī)決策、盲目投資造成損失,涉嫌利益輸送等。國(guó)企的投融資項(xiàng)目究竟應(yīng)當(dāng)如何履行相應(yīng)的黨內(nèi)決策程序，筆者結(jié)合相應(yīng)的案例經(jīng)驗(yàn)撰寫本文進(jìn)行探討，以期拋磚引玉。
一、何為“三重一大”制度
“三重一大”制度是指“重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用，必須經(jīng)集體討論做出決定”的制度（簡(jiǎn)稱“三重一大”制度）。“三重一大”制度最早源于1996年第十四屆中央紀(jì)委第六次全會(huì)公報(bào)對(duì)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部在政治紀(jì)律方面提出的四條要求的第二條紀(jì)律要求。其文具體表述如下：認(rèn)真貫徹民主集中制原則，凡屬重大決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排和大額度資金的使用，必須經(jīng)集體討論作出決定。
2005年中共中央頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》（中發(fā)[2005]3號(hào)）第六款第十三條再次提出：“加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)、領(lǐng)導(dǎo)干部特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子主要負(fù)責(zé)人的監(jiān)督。要認(rèn)真檢查黨的路線、方針、政策和決議的執(zhí)行情況，監(jiān)督民主集中制及領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則落實(shí)情況，凡屬重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金的使用，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定。”
國(guó)有企業(yè)實(shí)施“三重一大”決策制度非常必要。第一，實(shí)施“三重一大”決策制度能從制度上解決部分企業(yè)存在的違規(guī)決策、個(gè)人或少數(shù)人說(shuō)了算的問(wèn)題；第二，國(guó)有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)需要這樣一個(gè)比較具體的、有操作性的制度，“三重一大”決策制度的出臺(tái)，對(duì)于加強(qiáng)監(jiān)督，搞好國(guó)有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)，提供了制度上的支持；第三，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)需要與此相配套的制度來(lái)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行約束。
二、哪些國(guó)企投融資業(yè)務(wù)屬于“三重一大”事項(xiàng)
“三重一大”制度的宗旨在于黨內(nèi)的重大事項(xiàng)必須履行相應(yīng)的決策程序。目前，國(guó)有企業(yè)均建立了相應(yīng)的黨組織，并且強(qiáng)調(diào)黨組織在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的重要地位。在國(guó)有企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的投融資決策時(shí)，便必須履行相應(yīng)的黨內(nèi)決策程序。那么，哪些事項(xiàng)屬于應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)國(guó)有企業(yè)黨組織審議的事項(xiàng)呢？
2010年7月16日，中共中央辦公廳及國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》規(guī)定：“重大決策事項(xiàng)，是指依照《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)和黨內(nèi)法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)（股東會(huì)）、董事會(huì)、未設(shè)董事會(huì)的經(jīng)理班子、職工代表大會(huì)和黨組織（黨組）決定的事項(xiàng)。主要包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、破產(chǎn)、改制、兼并重組、資產(chǎn)調(diào)整、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、利益調(diào)配、機(jī)構(gòu)調(diào)整等方面的重大決策，企業(yè)黨的建設(shè)和安全穩(wěn)定的重大決策，以及其他重大決策事項(xiàng)。”
根據(jù)《廈門市市屬國(guó)有企業(yè)黨組織議事規(guī)則》（廈委辦發(fā)〔2017〕43號(hào)）規(guī)定，黨組織議事范圍主要包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方針、資產(chǎn)重組、資本運(yùn)作、重大項(xiàng)目投資、大額資金使用等重大事項(xiàng)；企業(yè)章程修訂方案及重要規(guī)章制度、董事會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則的制定修改；內(nèi)部組織架構(gòu)、崗位的設(shè)置和調(diào)整；職工分流安置、薪酬福利制度等涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)等。
基于中央及廈門市的相關(guān)規(guī)則，判斷哪些投融資事項(xiàng)屬于“三重一大”事項(xiàng)，主要依據(jù)以下兩點(diǎn)：
一是根據(jù)業(yè)務(wù)類型。投融資業(yè)務(wù)涉及到國(guó)企破產(chǎn)、改制、兼并重組、資產(chǎn)調(diào)整、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大項(xiàng)目投資、大額資金使用等，屬于重大事項(xiàng)，必須履行相應(yīng)的黨內(nèi)決策程序；
二是根據(jù)事項(xiàng)重要程度。畢竟業(yè)務(wù)類型多種多樣，究竟哪些屬于需要履行黨內(nèi)決策程序的事項(xiàng)容易模糊。事實(shí)上，前述中央文件已經(jīng)給出相對(duì)明確的指引，即需要由股東會(huì)、董事會(huì)、未設(shè)董事會(huì)的經(jīng)理班子決策的事項(xiàng)同時(shí)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)的黨組織決策。具體哪些事項(xiàng)屬于需要由股東會(huì)、董事會(huì)、未設(shè)董事會(huì)的經(jīng)理班子決策，可依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、各地國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的授權(quán)文件以及國(guó)企內(nèi)部的授權(quán)規(guī)則來(lái)判斷。
三、國(guó)企投融資項(xiàng)目如何履行黨內(nèi)決策程序
國(guó)企投融資項(xiàng)目如何履行黨內(nèi)決策程序，核心在于黨內(nèi)決策程序與企業(yè)管理層決策程序之間的銜接關(guān)系。《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕36號(hào)）中也指出，要明確黨組織在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨建工作總體要求納入國(guó)有企業(yè)章程，明確黨組織在企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)和工作方式，使黨組織成為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分。
在決策環(huán)節(jié)，如何構(gòu)建黨組織和管理層決策的關(guān)系，習(xí)近平總書記在全國(guó)國(guó)企黨建工作會(huì)議上有明確指示：“在決策程序上，要明確黨組織研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序。重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)必須經(jīng)黨組織研究討論后，再由董事會(huì)或經(jīng)理層作出決定”。
習(xí)近平總書記的這一要求，是建設(shè)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度、正確處理加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理關(guān)系的基本遵循，也是發(fā)揮民主集中制制度優(yōu)勢(shì)、確保黨對(duì)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)鍵。其關(guān)鍵詞是——前置，也就是說(shuō)，企業(yè)黨組織研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序。重大經(jīng)營(yíng)管理決策必須經(jīng)黨組織會(huì)議研究討論、提出意見(jiàn)或建議后，再履行董事會(huì)或經(jīng)理層的決策程序。
但是，黨內(nèi)決策的意見(jiàn)作為前置程序，不能取代經(jīng)營(yíng)管理層的意見(jiàn)。在實(shí)際操作層面，很多企業(yè)為了規(guī)避決策責(zé)任，依據(jù)《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》第三十三條，將所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作全部提交黨組織進(jìn)行前置研究討論，用黨組織集體決策替代部分企業(yè)管理層的決策。事實(shí)上，這種做法值得商榷。從國(guó)有企業(yè)黨組織（黨組）發(fā)揮“把方向、管大局、保落實(shí)”作用來(lái)看，提交黨組織議討論的問(wèn)題，應(yīng)該是重大問(wèn)題，不是所有需要決策的事項(xiàng)，甚至業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)都需要提交黨組織。黨組織決策或參與決策，絕不是架空經(jīng)營(yíng)管理層。
當(dāng)然，如果是企業(yè)黨組織研究否決的事項(xiàng)，那么就無(wú)必要繼續(xù)提交給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理層決策，因?yàn)辄h組織決策是前置程序。經(jīng)企業(yè)黨組織研究同意實(shí)施的事項(xiàng)，企業(yè)董事會(huì)能否提出反對(duì)意見(jiàn)，我們認(rèn)為有這個(gè)空間。畢竟，企業(yè)黨組織和董事會(huì)的決策側(cè)重因素不同，組成人員也不同（非黨組織成員擔(dān)任董事的情形），不能完全以企業(yè)黨組織的決策替代董事會(huì)的決策地位。但是，董事會(huì)中具有黨員身份的董事，無(wú)論其個(gè)人觀點(diǎn)如何，應(yīng)當(dāng)無(wú)條件按企業(yè)黨組織的決定，行使董事權(quán)利。其個(gè)人觀點(diǎn)如果與黨組織最終決定不一致，可以在黨組織的會(huì)議上提出保留，但不應(yīng)在行使董事權(quán)利時(shí)自行其是。
- 投資融項(xiàng)目違反黨內(nèi)決策程序的后果
《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）第四款“經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任認(rèn)定”指出：“未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。”第五款“責(zé)任追究處理”指出：“根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。
那么，采取組織處理主要指什么？《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》第五十四條規(guī)定：“不按照有關(guān)規(guī)定向組織請(qǐng)示、報(bào)告重大事項(xiàng)，情節(jié)較重的，給予警告或者嚴(yán)重警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)或者留黨察看處分。”第七十條規(guī)定：“違反民主集中制原則，有下列行為之一的，給予警告或者嚴(yán)重警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)或者留黨察看處分：（一）拒不執(zhí)行或者擅自改變黨組織作出的重大決定的；（二）違反議事規(guī)則，個(gè)人或者少數(shù)人決定重大問(wèn)題的；（三）故意規(guī)避集體決策，決定重大事項(xiàng)、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排和大額資金使用的；（四）借集體決策名義集體違規(guī)的。”
可見(jiàn)，投融資項(xiàng)目未正確履行黨內(nèi)決策程序，將受到嚴(yán)格追責(zé)。在黨紀(jì)層面，違反民主集中制原則，不按照有關(guān)規(guī)定向組織請(qǐng)示、報(bào)告重大事項(xiàng)，將受到黨內(nèi)紀(jì)律及法律法規(guī)的追責(zé)處分。不僅在職人員需要被問(wèn)責(zé)，已調(diào)任其他崗位或退休的人員也將被納入追責(zé)范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
結(jié)語(yǔ)
堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)，是國(guó)有企業(yè)的“根”和“魂”，是我國(guó)國(guó)有企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)的投融資業(yè)務(wù)在決策環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格履行相應(yīng)的黨內(nèi)決策程序，涉及“三重一大”事項(xiàng)必須經(jīng)集體討論作出決定。同時(shí)，在決策程序上還要處理好黨內(nèi)決策和管理層決策的關(guān)系，黨組織成為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分。
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