2019年2月26日，廈門市國資委攜手福建天衡聯合律師事務所從政策法規解讀及實操兩個層面入手，全方位、多角度地為廈門國企解讀供應鏈金融與國企追責風控的重點、難點以及最新的司法政策導向。通過有針對性的主題分享，幫助國有企業降低風險、創造價值。天衡所合伙人陳珂律師和吳業泉律師受邀為大家分別解析融資性貿易有關熱點問題的司法觀點、供應鏈業務的風險管控與合規管理。
近年來，供應鏈金融風險頻發，尤其是融資性貿易糾紛的集中爆發將眾多央企國企牽扯其中，嚴重危及企業和國有資產安全。恰逢國務院國資委發布國資委令第37號《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）》，廈門市也緊接著出臺了《廈門市市屬國有企業違規經營投資責任追究試行辦法》（下稱《試行辦法》），供應鏈金融風險及國企追責風險的防控值得重點關注。
活動伊始，國資委稽查監督處處長施麗芳為廈門國企解讀《試行辦法》。她從違規經營投資責任追究工作是國企國資改革的重要任務、推動國企實現高質量發展的客觀要求、有效防止國有資產流失的重要舉措、完善國有資產管理體制的制度安排四個方面闡述違規經營投資責任追究工作的重要意義。施處長還詳細介紹了本次《試行辦法》起草的背景及過程，重點解讀了《試行辦法》的責任追究工作原則、責任追究范圍、違規經營投資損失認定 、資產損失的劃分標準、違規經營投資責任認定、責任追究處理方式、責任追究工作保障及工作方式七個要點。施處長還為大家指明了下一步工作重點：高度重視責任追究工作，樹立責任意識；制定責任追究相關制度，推動建立責任追究工作體系，逐步實現國有企業追責制度全覆蓋；形成協同聯動追責機制；做好制度宣傳解釋工作。
專題培訓進行到下半場，天衡所陳珂律師登臺同廈門國企分享融資性貿易有關熱點問題的司法觀點解析。陳律師首先從民事司法角度簡單闡述融資性貿易的概念和其非法律概念，以及其與貿易融資、虛假貿易的區分。然后向大家分別介紹了買賣型、增信型等類型的融資性貿易，并以通俗易懂的可視化圖像加深學員的理解。他還舉例說明了融資性貿易從2009年到2017年間的司法政策變遷，學員們可以通過真實案例和司法解釋更加了解融資性貿易的趨勢。陳律師在大量的案例、判決和評析中，最終引領大家得出三個結論：“閉合循環+各方明知（推定或查明） 融資”、“走單走票不走貨一直走得通”、“明知交易模式，無論是否融資均承擔保證責任”。
天衡所吳業泉律師同大家分享的是供應鏈業務的風險管控與合規管理。開講后他直奔主題，用某國企的組織架構圖向大家解釋該企業近十年來風險頻發的原因，并把風險分為四大類，逐一展開討論。從單據風險、信用風險，到貨權風險、成本風險，無不細致入微地挖掘和解釋其中的風險點。帶領學員們了解了供應鏈業務風險后，緊隨其后的是吳律師的解決方案。他提出建構風控體系和設計風控流程很重要，并指出風控體系的核心原則三流分離、決策與執行分離、全流程跟蹤、關鍵環節控制和一體化管控；三性思維中的真實性、合理性和合規性。關于合規管理部分，吳律師則從美國司法實踐的歷史回顧中提煉出了國企合規管理的重點，并為此提出了以有效防控合規風險為目的專業意見。
培訓期間，廈門國企學員踴躍發言和提問，現場氣氛活躍，本次專題培訓班在熱烈的掌聲中落下帷幕。
