天衡動(dòng)態(tài) | 天衡所合伙人陳珂律師、吳業(yè)泉律師受邀為廈門市屬國(guó)有企業(yè)作《違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究及物資貿(mào)易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控》主題分享
2019年2月26日，廈門市國(guó)資委攜手福建天衡聯(lián)合律師事務(wù)所從政策法規(guī)解讀及實(shí)操兩個(gè)層面入手，全方位、多角度地為廈門國(guó)企解讀供應(yīng)鏈金融與國(guó)企追責(zé)風(fēng)控的重點(diǎn)、難點(diǎn)以及最新的司法政策導(dǎo)向。通過(guò)有針對(duì)性的主題分享，幫助國(guó)有企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造價(jià)值。天衡所合伙人陳珂律師和吳業(yè)泉律師受邀為大家分別解析融資性貿(mào)易有關(guān)熱點(diǎn)問(wèn)題的司法觀點(diǎn)、供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控與合規(guī)管理。
近年來(lái)，供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，尤其是融資性貿(mào)易糾紛的集中爆發(fā)將眾多央企國(guó)企牽扯其中，嚴(yán)重危及企業(yè)和國(guó)有資產(chǎn)安全。恰逢國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布國(guó)資委令第37號(hào)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》，廈門市也緊接著出臺(tái)了《廈門市市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究試行辦法》（下稱《試行辦法》），供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)企追責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的防控值得重點(diǎn)關(guān)注。
活動(dòng)伊始，國(guó)資委稽查監(jiān)督處處長(zhǎng)施麗芳為廈門國(guó)企解讀《試行辦法》。她從違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作是國(guó)企國(guó)資改革的重要任務(wù)、推動(dòng)國(guó)企實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的客觀要求、有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失的重要舉措、完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的制度安排四個(gè)方面闡述違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作的重要意義。施處長(zhǎng)還詳細(xì)介紹了本次《試行辦法》起草的背景及過(guò)程，重點(diǎn)解讀了《試行辦法》的責(zé)任追究工作原則、責(zé)任追究范圍、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失認(rèn)定 、資產(chǎn)損失的劃分標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究處理方式、責(zé)任追究工作保障及工作方式七個(gè)要點(diǎn)。施處長(zhǎng)還為大家指明了下一步工作重點(diǎn)：高度重視責(zé)任追究工作，樹立責(zé)任意識(shí)；制定責(zé)任追究相關(guān)制度，推動(dòng)建立責(zé)任追究工作體系，逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)追責(zé)制度全覆蓋；形成協(xié)同聯(lián)動(dòng)追責(zé)機(jī)制；做好制度宣傳解釋工作。
專題培訓(xùn)進(jìn)行到下半場(chǎng)，天衡所陳珂律師登臺(tái)同廈門國(guó)企分享融資性貿(mào)易有關(guān)熱點(diǎn)問(wèn)題的司法觀點(diǎn)解析。陳律師首先從民事司法角度簡(jiǎn)單闡述融資性貿(mào)易的概念和其非法律概念，以及其與貿(mào)易融資、虛假貿(mào)易的區(qū)分。然后向大家分別介紹了買賣型、增信型等類型的融資性貿(mào)易，并以通俗易懂的可視化圖像加深學(xué)員的理解。他還舉例說(shuō)明了融資性貿(mào)易從2009年到2017年間的司法政策變遷，學(xué)員們可以通過(guò)真實(shí)案例和司法解釋更加了解融資性貿(mào)易的趨勢(shì)。陳律師在大量的案例、判決和評(píng)析中，最終引領(lǐng)大家得出三個(gè)結(jié)論：“閉合循環(huán)+各方明知（推定或查明） 融資”、“走單走票不走貨一直走得通”、“明知交易模式，無(wú)論是否融資均承擔(dān)保證責(zé)任”。
天衡所吳業(yè)泉律師同大家分享的是供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控與合規(guī)管理。開講后他直奔主題，用某國(guó)企的組織架構(gòu)圖向大家解釋該企業(yè)近十年來(lái)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的原因，并把風(fēng)險(xiǎn)分為四大類，逐一展開討論。從單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，到貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)不細(xì)致入微地挖掘和解釋其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。帶領(lǐng)學(xué)員們了解了供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后，緊隨其后的是吳律師的解決方案。他提出建構(gòu)風(fēng)控體系和設(shè)計(jì)風(fēng)控流程很重要，并指出風(fēng)控體系的核心原則三流分離、決策與執(zhí)行分離、全流程跟蹤、關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制和一體化管控；三性思維中的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。關(guān)于合規(guī)管理部分，吳律師則從美國(guó)司法實(shí)踐的歷史回顧中提煉出了國(guó)企合規(guī)管理的重點(diǎn)，并為此提出了以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的專業(yè)意見。
培訓(xùn)期間，廈門國(guó)企學(xué)員踴躍發(fā)言和提問(wèn)，現(xiàn)場(chǎng)氣氛活躍，本次專題培訓(xùn)班在熱烈的掌聲中落下帷幕。
